製造業では、原材料や部品の仕入れ、外注加工費、人件費などの支払いが、製品代金の入金より先に発生します。
受注と利益が確保できていても、入金までの期間が長ければ手元の現金が不足します。
資金繰りを改善する出発点は、資金繰り表で3か月先までの入金、支払い、月末残高を見えるようにすることです。
不足する月を早く見つけたら、入金を早める、支払いを遅らせる、出ていくお金を減らす、の3方向で対策します。
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製造業の資金繰りは資金繰り表で3か月先まで見える化する
資金繰り表は、帳簿上の利益ではなく、実際に口座へ入るお金と口座から出るお金を月ごとに確認する表です。
製造業は受注から仕入れ、加工、検収、請求、入金までに時間がかかるため、少なくとも3か月先まで作りましょう。
資金繰り表には入金・支払い・月末の残高を書く
日本政策金融公庫の資金繰り表記入例には、前月繰越金、現金売上、売掛金回収、仕入れ、外注加工費、人件費、借入金、返済額、翌月繰越金などの欄があります。
月初の残高にその月の入金を加え、材料費や外注費、給与、家賃、税金、借入金返済などの支払いを差し引くと、月末の残高がわかります。
- 月初の現預金残高
- 売掛金の回収、現金売上、借入金などの入金
- 仕入れ、外注加工費、人件費、諸経費、税金などの支払い
- 借入予定額と借入金の返済額
- 入金と支払いを反映した月末残高
受注ごとに入金予定日と仕入れ・外注費の支払予定日を並べる
月単位の資金繰り表に加えて、金額が大きい受注は案件ごとの予定表を作ります。
受注日、材料の発注日、外注先への支払日、納品日、検収予定日、請求日、入金予定日を1本の流れで並べましょう。
売上を入金予定月へ、仕入れと外注費を実際の支払月へ記入すると、受注の増加によって先に必要になる運転資金も見えます。
資金が足りなくなる月を事前に見つけられる
月末残高が必要最低額を下回る月や、マイナスになる月が見つかったら、その月までに対策します。
予定と実績の差も毎月確認し、入金の遅れ、材料価格の上昇、不良品の増加などを次月以降の見込みへ反映しましょう。
資金繰り表の作り方と改善方法を幅広く確認したい人は、下記の記事も参考になります。
製造業の資金繰りを改善する方法は3つ
製造業の資金繰りを改善する方法は、入金を早める、支払いを遅らせる、支出額を減らす、の3つに分けられます。
資金不足が起きる時期までの長さと、取引先との交渉に使える時間を見て、優先順位を決めましょう。
| 改善の方向 | すぐできるか | 効果が出るまで | 取引先との交渉 |
|---|---|---|---|
| 売掛金の入金を早める | 請求書の早期発行はすぐ可能 | 早ければ当月 | 前金・出来高払いは必要 |
| 支払いを後ろにずらす | 契約や決済方法の確認が必要 | 次回の仕入れ以降 | 支払条件の変更は必要 |
| 出ていくお金を減らす | 在庫確認はすぐ可能 | 内容によって数週間から数か月 | 自社だけで進められる施策もある |
売掛金の入金を早める
請求書の発行が数日遅れると、取引先の締め日に間に合わず、入金が1か月遅れる場合があります。
請求手順を決め、検収完了を確認した日に請求書を発行できる体制を作りましょう。
仕入れ・外注費の支払いを後ろにずらす
仕入れや外注費の支払日を入金後へ移せれば、立て替える運転資金を減らせます。
一方的に支払いを遅らせるのではなく、発注前に支払条件を相談し、合意内容を書面に残してください。
出ていくお金そのものを減らす
在庫、原価、不良率を見直すと、販売量を減らさずに支出を減らせる場合があります。
短期の資金不足への対応と、毎月の支出を減らす改善は分けて進めることが大切です。
売掛金の入金を早める方法
入金を早める対策は、請求業務の改善、取引条件の相談、売掛金の現金化の順で検討します。
検収が終わったらすぐ請求書を出す
納品しても、検収と請求書発行が終わらなければ入金手続きは進みません。
納品担当者から経理担当者へ検収完了を伝える期限を決め、請求書のひな形と送付先を受注時に確認しましょう。
取引先の締め日も一覧にしておくと、請求漏れと翌月回しを防げます。
大型案件は前金や出来高払いを取引先に相談する
材料費や外注費が大きい案件では、契約時の前金、工程完了ごとの出来高払い、材料購入時の一部支払いを相談できます。
取引先に応じる義務はないため、必要額と支払時期を示し、双方が合意した条件を契約書や発注書へ記載しましょう。
請求書を売って支払期日前に現金化する
ファクタリングは、入金前の請求書をファクタリング会社へ売り、手数料を差し引いた金額を支払期日前に受け取る方法です。
融資とは異なり借入金ではありませんが、請求書の金額から手数料が差し引かれます。
毎月使い続けると手数料の合計が大きくなるため、入金の遅れを埋める短期の手段として使いましょう。
売掛金を現金化する方法ごとの違いを比べたい人は、下記の記事も参考になります。
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仕入れ・外注費の支払いを後ろにずらす方法
支払いを後ろへ移すときは、取引先との信頼を損なわないよう、発注前に条件を相談します。
仕入れ先や外注先と支払いまでの期間を交渉する
継続発注や発注量を示したうえで、月末締め翌月末払いなど、入金予定に合う支払日を相談します。
立場の弱い外注先へ一方的に長い支払期間を求めるのは避け、相手の資金繰りにも配慮しましょう。
原材料費や外注費をカード払いにして引き落としを遅らせる
仕入れ先がカード払いに対応していれば、購入日から口座引き落とし日まで支払いを遅らせられます。
締め日と引き落とし日はカード会社や契約によって異なるため、支払前に必ず確認してください。
カードの限度額、分割手数料、資金繰り表へ記入する引き落とし月も確認しましょう。
設備はリースを使って支払いを分散する
工作機械や検査機器を一括購入せず、リースで月ごとに支払えば、導入時に必要な現金を減らせます。
ただし、契約期間中の総支払額、中途解約の条件、保守費用、契約終了後の設備の扱いを購入案と比べてください。
出ていくお金そのものを減らす方法
支出を減らすときは、品質や納期を守りながら、在庫、製品別原価、不良による材料損失を見直します。
在庫と仕掛品を必要な分だけに抑える
原材料、部品、完成品、仕掛品には、購入済みでもまだ売上として回収できていない現金が含まれます。
品目ごとに使用量、発注から納品までの日数、最低発注量、安全在庫を確認し、長期間使っていない在庫を減らしましょう。
製品ごとの原価を把握して赤字製品をなくす
売上が増えても、材料費、外注費、作業時間、設備費を含めた原価が販売価格を上回れば現金は減ります。
製品や受注ごとの原価と粗利を計算し、価格改定、仕様変更、製造中止のどれを選ぶか決めましょう。
歩留まりや不良率を改善して材料のむだを減らす
歩留まりとは、投入した材料のうち良品として出荷できる製品になった割合です。
不良の発生工程、材料ロット、設備、作業時間帯を記録し、再加工、廃棄、追加購入にかかった金額を確認します。
原因を1つずつ減らせば、同じ生産量でも材料費と作業時間を減らせます。
資金不足が起きる原因と対処法を確認したい人は、下記の記事も参考になります。
2026年1月から製造業の下請取引にも改正下請法（取適法）が適用されている
下請法は2026年1月1日に改正され、法律名も中小受託取引適正化法、通称は取適法へ変わりました。
公正取引委員会の取適法案内では、支払い、価格協議、適用基準の変更点を確認できます。
下請け企業への支払いは受領から60日以内が原則になった
取適法の対象取引では、委託事業者は物品を受領した日から60日以内の、できる限り短い期間で支払期日を定める必要があります。
検査の有無にかかわらず受領日が起点になるため、受注側は納品日、受領確認、支払期日を記録しましょう。
支払い手段として紙の手形が使えなくなる（2027年3月末までに廃止予定）
取適法の対象取引では、2026年1月1日以降の発注から、代金を紙の手形で支払うことはすでに禁止されています。
これとは別に、金融界は2026年度末までに電子交換所へ持ち出される手形と小切手をゼロにする方針を掲げています。
電子記録債権や発注側が用意するファクタリングでも、支払期日までに手数料を含む代金満額を受け取れない方法は取適法で禁止されます。
この規制は発注側の代金支払手段に関するものであり、受注側が自分の売掛金を自らファクタリングで現金化する行為とは別です。
原材料費の値上がり分の価格転嫁を発注元に協議できるようになった
中小受託事業者が価格協議を求めたのに、委託事業者が協議や必要な説明をせず、一方的に代金を決める行為は禁止されています。
材料の仕入価格、電気代、外注費、労務費の変化を製品別に示し、改定が必要な単価と時期を具体的に相談しましょう。
転嫁を求めても十分に応じてもらえるとは限らない
取適法は価格協議を求める機会を守りますが、受注側が希望した値上げ額を発注側にそのまま受け入れさせる法律ではありません。
2026年版中小企業白書・小規模企業白書の概要では、2025年9月時点の中小企業のコスト全般の価格転嫁率は53.5%です。
価格協議と並行して、値上げが一部にとどまる場合の資金繰りも準備する必要があります。
資金繰りが間に合わないときは資金調達を検討する
入金条件や支出を見直しても支払日に現金が足りないときは、必要な日と金額に合う資金調達方法を選びます。
融資は審査に時間がかかるので早めに動く
金融機関の融資は、返済期間を長く取れるため、恒常的な運転資金や設備資金の確保に向いています。
一方、事業計画、試算表、資金繰り表、納税資料などの提出と審査があるため、支払日の直前では間に合わない場合があります。
3か月先の不足を見つけた時点で、金融機関へ相談しましょう。
売掛金の請求書はその日のうちに現金化できる
支払期日前の請求書があれば、即日入金に対応するファクタリングを利用できる場合があります。
審査、必要書類、申込時間、振込先金融機関によって入金時期は変わるため、必ず当日中に受け取れるわけではありません。
補助金は入金が数か月先なので当座の資金には使えない
補助金は採択後に事業を実施し、支出を報告してから入金される制度が多く、申請から入金まで数か月以上かかる場合があります。
補助金の対象経費もいったん自社で支払う必要があるため、翌週や翌月の材料費を払うための現金には使えません。
個人事業主が使える資金調達方法をまとめて比べたい人は、下記の記事も参考になります。
運転資金の融資の種類や審査を確認したい人は、下記の記事も参考になります。
融資審査に通らない理由と別の資金調達方法を確認したい人は、下記の記事も参考になります。
「融資を待つ時間はないが、入金前の請求書はある」
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製造業の急な資金繰りにペイトナーのファクタリングが選ばれる理由
ペイトナーのファクタリングは、入金前の請求書をオンラインで現金化できるサービスです。
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初期費用と月額費用は0円ですが、振込手数料は申込者の負担です。
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条件と必要書類がそろえば、審査から入金まで最短10分です。
土日祝日も申込受付に対応していますが、審査や入金の時間は申込状況や金融機関によって変わります。
急ぎの場合は、申込前に公式サイトで最新の受付時間を確認しましょう。
1万円の少額から利用できる
1万円から申し込めるため、少額の材料費や外注費を補いたい場合にも利用できます。
初回の利用上限は50万円で、利用実績に応じて最大300万円まで段階的に増額されます。
ペイトナーのファクタリング サービス概要
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| サービス利用料 | 一律10% |
| 振込手数料 | 申込者負担 |
| 入金スピード | 最短10分 |
| 利用可能額 | 1万円から、初回上限50万円、最大300万円 |
| 土日祝日対応 | 申込受付に対応 |
| 審査 | AIと人の併用 |
| 必要書類 | 初回3点、2回目以降は請求書のみ |
製造業の資金繰りでよくある質問
Q. 個人事業主の町工場でも資金繰り表は必要ですか？
従業員が少ない町工場でも資金繰り表は必要です。
経営者個人の預金と事業用口座を分け、売掛金の回収日、材料費、外注費、家賃、税金、借入金返済を月ごとに記入しましょう。
Q. 在庫を減らすと欠品や納期遅れのリスクは高まりませんか？
在庫を一律に減らすと、欠品や納期遅れのリスクが高まります。
使用頻度、調達日数、代替品の有無で品目を分け、長期間使っていない在庫から減らしてください。
欠品すると生産が止まる重要部品は、安全在庫を設定したうえで維持します。
Q. 改正下請法の対象になるのは大企業から仕事を受けている場合だけですか？
大企業から受注する場合だけとは限りません。
取適法の対象は取引内容と、発注側・受注側の資本金または従業員数の組み合わせで決まります。
製造委託では従業員数300人を基準にする区分も追加されたため、公正取引委員会の取適法の概要や簡易診断で自社の取引を確認しましょう。
1万円から使える少額ファクタリングを比べたい人は、下記の記事も参考になります。
まとめ
製造業の資金繰りは、3か月先までの資金繰り表を作り、不足する月を早く見つけることから始まります。
不足が見つかったら、請求を早める、支払条件を相談する、在庫・原価・不良を見直す、の順で進めましょう。
それでも支払日に間に合わない場合は、融資、ファクタリング、補助金の入金時期と費用を比べ、必要な日に間に合う方法を選んでください。
- 資金繰り表は3か月先まで作り、月末残高が不足する月を見つけよう。
- 入金を早める、支払いを遅らせる、支出を減らす、の3方向で対策しよう。
- 入金前の請求書があるなら、ペイトナーのファクタリングも選択肢に入るよ！
製品代金の入金前に、材料費や外注費の支払いが迫っていませんか？
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