売掛金の入金より先に、仕入代金や外注費、税金などの支払いが来ることがあります。
売掛金を現金化する方法は、ファクタリング・手形割引・ABLの3つです。
ただし、使える債権、費用の名称、借入扱い、返済義務は方法ごとに異なります。
資金が必要な日、使う期間、借入が可能かを先に決めると、自社に合う方法を選びやすくなります。
売掛金を現金化する3つの方法
売掛金を早く資金に変える方法は、債権の売却、手形の割引、債権や在庫を担保にした融資に分かれます。
ファクタリングは売掛債権を売却する
ファクタリングは、事業で発生した売掛債権を支払期日前にファクタリング会社へ売却し、手数料を差し引いた代金を受け取る方法です。
金融庁は、一般的なファクタリングを法的には債権の売買契約と説明しています。
通常は借入ではないため、融資のように元金と利息を分割返済する仕組みではありません。
手形割引は受取手形を期日前に換金する
手形割引は、売掛先から受け取った受取手形を支払期日前に金融機関や手形割引業者へ持ち込み、割引料を差し引いた金額を受け取る方法です。
売掛金があるだけでは使えず、受取手形が手元にあることが前提です。
手形の振出人が支払えない場合は、契約に基づいて買戻しや遡求を求められることがあります。
ABLは売掛金・在庫などを担保に借り入れる
ABLはAsset Based Lendingの略で、売掛債権や在庫などの事業資産を担保に金融機関から融資を受ける方法です。
売掛金を売る方法ではなく、借入金として返済する融資です。
担保となる債権や在庫の評価、売掛先の信用力、事業の返済力などをもとに融資枠が決まります。
売掛金を現金化する3方法の比較
| 比較観点 | ファクタリング | 手形割引 | ABL |
|---|---|---|---|
| 使う資産 | 売掛債権 | 受取手形 | 売掛債権、在庫など |
| 現金化まで | 会社・契約方式・審査で異なる | 金融機関・審査・手続で異なる | 金融機関・担保評価・審査で異なる |
| 費用 | 手数料 | 割引料 | 金利、保証料、担保管理費など |
| 主な審査対象 | 売掛先、債権の実在性 | 申込企業、手形振出人 | 事業者、売掛先、担保資産、返済力 |
| 主な必要書類 | 請求書、入出金明細、本人確認書類など | 受取手形、決算書、取引資料など | 決算書、債権明細、在庫資料、契約書など |
| 借入扱い | 通常は借入ではない | 会計・契約上の扱いを確認 | 借入 |
| 信用情報 | 通常の融資審査とは異なる | 金融機関の審査に影響する場合がある | 融資として審査の対象 |
| 返済・買戻し | 原則返済なし。償還請求権の有無を確認 | 不渡り時に買戻し・遡求の可能性 | 元金返済と利息の支払いが必要 |
売掛金現金化3方法の違いを比較
比較表の数値や必要書類は商品ごとに変わります。
申込前には、候補先から見積りと必要書類の一覧を取り寄せ、同じ条件で比べましょう。
現金化までの日数を比較
入金を急ぐ場合は、オンラインで申込から契約まで進められるファクタリングが候補になります。
手形割引とABLも取引金融機関の対応状況によって日数が変わるため、ファクタリングより必ず遅いとは限りません。
必要日の何時までに着金すれば支払いへ間に合うかを伝え、審査と契約に必要な時間まで確認してください。
手数料・割引料・金利を比較
ファクタリングは売掛債権の額面から手数料を差し引き、手形割引は手形金額から支払期日までの割引料を差し引きます。
ABLでは金利に加え、信用保証料、担保評価や管理に関する費用がかかる場合があります。
割合だけで比べず、契約から完了までに支払う費用を円単位で出しましょう。
審査対象と必要書類を比較
ファクタリングでは売掛先の信用力と売掛債権の実在性が重視され、請求書や入出金明細などで取引を確認します。
手形割引では申込企業と振出人の信用力、ABLでは申込企業の返済力に加えて債権や在庫の内容が審査されます。
必要書類は各社で異なるため、決算書、契約書、債権明細、在庫資料の要否を申込前に確認しましょう。
借入扱い・信用情報・返済を比較
通常のファクタリングは債権売買であり、借入ではありません。
一方、ABLは融資なので、借入金として返済と利息の支払いが必要です。
手形割引の会計処理や金融機関での扱いは契約によって確認が必要で、不渡り時の買戻し負担も考える必要があります。
ファクタリングとビジネスローンの違いを比べたい人は、下記の記事も参考になります。
ファクタリングで売掛金を現金化する方法
ファクタリングは、売掛先を契約に加えるかどうかで2者間と3者間に分かれます。
さらに、売掛先が支払わないときの負担を誰が持つかを、償還請求権の有無で確認します。
2者間は売掛先の承諾なしで進められる場合がある
2者間ファクタリングは、申込者とファクタリング会社の2者で契約する方法です。
売掛先の承諾や通知なしで進められる場合があり、売掛先へ資金調達を伝えずに申し込みたいときに検討できます。
ただし、債権譲渡登記や売掛金の回収方法は契約ごとに異なります。
3者間は売掛先の承諾が必要だが手数料を抑えやすい
3者間ファクタリングは、申込者、ファクタリング会社、売掛先の3者で進める方法です。
売掛先の承諾が必要ですが、ファクタリング会社が売掛先から直接代金を受け取れるため、2者間より手数料を抑えやすくなります。
承諾にかかる日数と取引関係への影響も含めて選びましょう。
償還請求権なしなら未払いリスクを移せる
償還請求権なしの契約では、売掛先が倒産して代金を支払えない場合でも、申込者が売掛債権を買い戻す義務を原則として負いません。
金融庁も、売主が買戻しを予定せず、不払いリスクがファクタリング会社へ移っている点を貸金業に当たらないと判断された事例の要素として挙げています。
契約名がファクタリングでも、実質的に買戻しや自分の資金での支払いを求める内容なら、貸付けに当たるおそれがあります。
支払期日をすでに過ぎた売掛金は、回収可能性が低い不良債権として一般的な買取対象外になりやすいため、期日前に相談してください。
2者間と3者間の仕組みを図解で確認したい人は、下記の記事も参考になります。
ファクタリングのメリットと融資との違いを詳しく知りたい人は、下記の記事も参考になります。
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手形割引で現金化する方法
受取手形がなければ利用できない
手形割引の対象は受取手形です。
請求書で売掛金を請求しているだけで、売掛先から受取手形が発行されていない場合は使えません。
手形の額面、支払期日、振出人を確認し、取引銀行が割引に対応しているか相談しましょう。
割引料と不渡り時の買戻し条件を確認する
受取額は、手形の額面から支払期日までの割引料などを差し引いた金額です。
振出人が支払えず不渡りになった場合、申込企業へ手形の買戻しや支払いを求める契約があります。
割引料だけでなく、不渡り時の遡求範囲、買戻し期限、追加費用を書面で確認してください。
電子記録債権への移行状況も確認する
全国銀行協会は、2027年3月31日を電子交換所における手形・小切手の交換取扱終了日としています。
出典：全国銀行協会「電子交換所」、全国銀行協会「電子交換所の交換廃止時期の決定および手形・小切手交換廃止時期の明確化について」
2027年4月1日から紙の手形・小切手が一律に使えなくなるわけではありません。
電子交換所の取扱終了後は電子交換所を介さない相対決済となるため、取扱いの可否や方法を金融機関へ確認してください。
金融機関によっては紙の手形の最終振出期限を設定しているため、紙の受取手形を前提にした資金調達を続けられるとは限りません。
売掛先や取引銀行へ、電子記録債権への切替時期、割引や譲渡の手続、社内経理の変更点を確認しましょう。
ABLで売掛金を担保に融資を受ける方法
売掛債権や在庫の評価で融資枠が決まる
ABLでは、売掛債権の額面をそのまま借りられるとは限りません。
売掛先の信用度、債権の回収可能性、在庫の種類や処分可能性などを評価し、一定の掛け目をかけて融資枠を決めます。
中小企業庁の売掛債権担保融資保証制度でも、売掛債権の状況などに応じて借入極度額を設定する仕組みが説明されています。
借入金として返済と利息の支払いが必要
ABLで受け取る資金は借入金です。
契約した返済期日に元金を返し、借入期間に応じた利息を支払います。
信用保証を使う場合は保証料がかかり、担保の評価や管理に費用が発生することもあります。
金利だけで判断せず、返済日までの資金繰りと費用総額を確認してください。
債権の報告・モニタリングが必要になる場合がある
ABLでは、担保にした売掛債権や在庫の残高を金融機関へ定期的に報告する場合があります。
売掛先からの入金確認に専用口座の開設を求められたり、債権譲渡登記、売掛先への通知や承諾が必要になったりすることもあります。
毎月提出する資料、報告頻度、担保から外す条件まで確認し、社内で続けられる管理負担かを見積もりましょう。
必要日と利用期間で3つの方法から選ぶ
選ぶ前に「いつ必要か」「何日使うか」「何回使うか」の3点を決めます。
次の判断表を使い、必要日と費用を同じ条件で比較してください。
| 入力項目 | 確認する内容 | 候補 |
|---|---|---|
| いつ必要か | 当日・数日以内か、相談期間を取れるか | 急ぎならオンラインファクタリングを比較 |
| 何日使うか | 売掛金の入金日までか、長期の運転資金か | 短期は総手数料、長期はABLの金利と返済期間を比較 |
| 何回使うか | 今回だけか、毎月続けるか | 反復利用は費用合計と継続的な融資枠を比較 |
| 手形があるか | 割引可能な受取手形があるか | 取引銀行の手形割引を相談 |
| 借入が可能か | 借入残高と返済余力を確認 | 借入可能ならABLも候補 |
当日・数日以内ならオンラインファクタリングを比較する
支払日が迫っている場合は、オンラインで書類提出と契約を進められるファクタリングを比較します。
最短時間だけでなく、申込締切、審査可能な時間、契約後の振込時刻も確認してください。
取引銀行と手形があるなら手形割引を相談する
受取手形があり、取引銀行へ相談できる場合は、割引料と手続日数の見積りを依頼します。
不渡り時の買戻し負担まで含めて、ファクタリングの見積りと比べましょう。
継続的な融資枠ならABLを相談する
売掛債権や在庫が継続して発生し、一定の運転資金を繰り返し必要とする企業は、ABLの融資枠を金融機関へ相談できます。
担保評価や報告にかかる手間はありますが、毎回債権を売却する方法以外の選択肢になります。
1回の短期資金は総手数料で比較する
1回だけ入金日までの不足を補うなら、期間中にかかる総額を比べます。
手数料率や金利だけではなく、振込手数料、事務手数料、登記費用、保証料などを足した金額で判断しましょう。
長く使う資金は金利と返済期間で比較する
設備投資や長期間の運転資金に使う場合、短期の債権売却を繰り返すと費用の合計が大きくなることがあります。
ABLなどの融資について、返済期間、毎月の返済額、金利、担保管理費を確認してください。
何度も現金化する前に費用の合計を確認する
売掛金を毎月現金化すると、1回ごとの費用が固定でも年間の支払額は増えます。
利用予定回数を掛けた年間費用を計算し、入金条件の交渉、支払日の調整、融資枠の確保も検討しましょう。
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売掛金を現金化する前の注意点
同じ債権を複数の方法で重ねて使わない
同じ売掛債権を複数のファクタリング会社へ売却する二重譲渡や、売却済みの債権をABLの担保へ入れる行為は避けてください。
ABLで担保にした債権を別の方法で現金化する二重担保も、契約違反やトラブルにつながります。
すでに譲渡または担保設定した債権は、別の申込に使わないでください。
契約上の譲渡制限・通知・登記を確認する
売掛先との基本契約に債権譲渡に関する条項がある場合は、申込前に内容を確認しましょう。
ファクタリングやABLでは、売掛先への通知・承諾や債権譲渡登記が必要になる場合があります。
誰が、いつ、どの方法で手続するか、費用を誰が負担するかを契約書で確認してください。
ファクタリング契約の確認項目を詳しく知りたい人は、下記の記事も参考になります。
債権譲渡登記の仕組みと注意点を確認したい人は、下記の記事も参考になります。
必要額と入金予定日を先に確認する
売掛金の全額を現金化する前に、支払いへ必要な金額と売掛先からの入金予定日を確認します。
必要額だけを現金化できれば、手数料や借入額を小さくできます。
入金予定日が曖昧な債権や、支払期日を過ぎた債権を使えると決めつけず、候補先へ事前に相談してください。
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ペイトナーのファクタリングは、少額の請求書を急いで現金化したい個人事業主や一人法人に向いています。
継続的な融資枠が必要な企業や受取手形を持つ企業は、ABLや手形割引も含めて比較してください。
1万円から初回50万円まで申し込める
ペイトナーのファクタリングでは、1万円から申し込めます。
初回の申請可能額は50万円で、取引実績に応じて最大300万円まで拡大されます。
必ず上限まで増えるわけではないため、申込画面で現在の申請可能額を確認しましょう。
少額から使えるファクタリングを比較したい人は、下記の記事も参考になります。
手数料一律10％と振込手数料250円
サービス手数料は申請額の一律10％で、別途振込手数料250円がかかります。
申請額からサービス手数料と振込手数料を差し引いた金額が振り込まれるため、必要な手取り額から申請額を決めてください。
最短10分・10時〜19時は土日祝も審査対象
ペイトナーのファクタリングは、最短10分で審査と入金が完了します。
審査は土日祝を含む毎日10時から19時まで対応しており、申込自体は24時間受け付けています。
申込内容や審査状況で所要時間は変わるため、支払時刻に余裕を持って申し込みましょう。
売掛金の現金化に関するよくある質問
売掛金の現金化は借入ですか？
方法によって異なります。
通常のファクタリングは売掛債権の売買であり、借入ではありません。
ABLは売掛債権や在庫を担保にした融資なので借入です。
手形割引は契約内容と会計上の扱いを金融機関や税理士へ確認してください。
売掛先に知られますか？
2者間ファクタリングは売掛先への通知や承諾なしで進められる場合があります。
3者間ファクタリングは売掛先の承諾が必要です。
ABLでも債権譲渡の通知・承諾や登記が必要になることがあるため、契約方式を確認してください。
未入金になった売掛金も現金化できますか？
支払期日前の売掛債権は審査を受けて現金化できる可能性があります。
一方、支払期日を過ぎても売掛先から入金されない債権は、不良債権として一般的なファクタリングの買取対象外になりやすいです。
すでに未払いが起きている場合は、債権回収を扱う弁護士などの専門家へ相談しましょう。
まとめ
売掛金を現金化する方法は、必要日、利用期間、費用総額、借入の可否で選びます。
急ぎの短期資金ならファクタリング、受取手形と取引銀行があるなら手形割引、継続的な融資枠が必要ならABLを候補にしてください。
同じ債権の二重譲渡・二重担保は避け、契約前に手数料、割引料、金利、買戻し、返済条件を確認しましょう。
- 必要な日と使う期間を先に決めよう
- 同じ債権を重ねて使わないようにしよう
- 少額を急いで現金化するならペイトナーのファクタリングも比べよう
少額の売掛金を、必要な分だけ現金化してみませんか？
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