フリーランスが年収300万円を達成した場合、さまざまな税金によって手取りが減ってしまいます。実際に手元に残る金額を増やすためには、節税などの工夫が必要です。
本記事ではフリーランスが年収300万円を達成した場合にかかる税金や、おすすめの節税方法を解説します。
- フリーランスが年収300万円を稼いだ場合の手取りは218万円くらいだよ！
- フリーランスは年収に合わせた納税のために確定申告が必要だよ！
- 節税方法や、手取りを増やす方法もあるから、早いうちから少しずつ実践していこうね！
目次
フリーランスが年収300万円を達成した場合の手取りは？
フリーランスが年収300万円を達成した場合、手取りはいくらになるのでしょうか。
以下を参考に、年収300万円の場合の手取りを計算してみましょう。
フリーランスの手取りは「所得 ー （税金 ＋ 必要経費）」で計算する
フリーランスの手取りは基本的に、以下の方法で計算します。
所得 ー （税金 ＋ 必要経費）
所得に対して税金や経費を差し引いて、残った金額が手取りとなります。納税額や必要経費が増えるほど、売上に対して実際の収入が減ることになるため注意が必要です。
年収300万円の手取りは約218万円
年収300万円の場合の手取りは、218万円程度と想定されます。確定申告時に青色申告特別控除などを利用しない場合、3〜4割程度差し引かれた金額になるでしょう。
フリーランスが年収300万円のときにかかる税金の目安
フリーランスが年収300万円のときの手取りを把握する際には、納税額の目安を確認しておくことも重要です。以下では、フリーランスが年収300万円の場合にかかる税金について解説します。
多くの税金は前年の所得を軸に課税金額が決まる
所得税や住民税などの税金は、前年の所得を軸に課税金額が決まります。年収300万円だった場合には、所得税は5,000〜6,000円/月、住民税は10,000〜13,000円/月程度になるケースが多いです。年間で20万円程度が課税されると考えられるため、事前に納税の計画を立てておきましょう。
フリーランスが納める税金の種類について
フリーランスは、さまざまな税金を納める必要があります。以下では、フリーランスが納税する義務のある主な税金について解説します。
税金の種類①所得税
所得税とは、年間の収入から経費や控除分を差し引いた所得に対して課税される税金です。会社に所属している場合には毎月の給料から天引きされますが、フリーランスとして活動する場合には確定申告で所得を申告し、自身で納税まで済ませる必要があります。
税金の種類②住民税
住民税とは、自分が住んでいる地方自治体に対して納税する税金です。所得税と同じく年間所得を参考に金額が決まるため、稼ぐほど納税額が増えます。住民税の納税額は毎年通知されるため、確定申告をきちんと実施していれば計算しなくても金額が分かります。
税金の種類③個人事業税
個人事業税とは、特定の事業をしているフリーランスに課税する制度です。業種によって3〜5％の税率がかかり、該当するフリーランスには毎年納付書が届けられます。個人事業税はすべてのフリーランスが納税する税金ではないため、自分の業種が対象になるか確認しておく必要があります。
税金の種類④消費税
年間の売上が1,000万円以上のフリーランスは「課税事業者」となるため、消費税を納税する必要があります。年間売上が1,000万円以下、および開業から2年以下のフリーランスは「免税事業者」となり、消費税の納税は免除されます。
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税金の種類⑤社会保険料の支払いも考慮する
税金だけでなく、社会保険料の支払いも考慮しておく必要があります。フリーランスは「国民健康保険料」や「国民年金保険料」支払う必要があるため、税金と併せて出費の1つとして計算しておくのが重要です。
フリーランスが確定申告をする基本的な方法
フリーランスは年収にあわせて納税するために、確定申告をしなければなりません。以下では、フリーランスの確定申告の基本的な流れを解説します。
確定申告に必要な書類を準備する
確定申告の際には所得の分かる書類や経費を証明する書類などを用意して、具体的な金額を計算します。フリーランスの場合には「事業所得」の欄に所得を記載し、実際の収入を申告します。
所得を過小に申告すると罰則があるため、専用のツールなどを活用して正確に計算するように努めましょう。
経費や控除を計算して記入する
所得から差し引ける経費や控除の種類を確認し、すべて計算した上で確定申告書に記載します。社会保険料控除などは証明書の添付が必要になるため、事前に準備しておくとスムーズに申告できます。
経費を証明するための領収書などは、確定申告後もきちんと保管して万が一の税務調査などに備える必要があります。
確定申告書を提出する
申告書の内容に間違いがないことを確認したら、確定申告書を提出します。申告期限は例年、2月16日〜3月15日までとなっています。申告方法は郵送やe-Taxによる電子申請などがあるため、使いやすいものを選びましょう。
申告期限に間に合わないと、延滞税などがかかるため注意が必要です。
フリーランスが手取りを増やすには？
フリーランスが手取りを増やすためには、さまざまな工夫が必要となります。以下では、フリーランスにおすすめの手取りアップの方法を紹介します。
単価の高い案件に移行していく
フリーランスは案件数と単価次第で収入アップを狙えます。できるだけ高単価の案件に絞りこんで、新しい仕事を確保していくのがポイントです。
しかし、高単価の案件を請け負うには実績と信頼が必要になるため、駆け出しのフリーランスはまず実績づくりから始めましょう。
安定した収入源を確保する
フリーランスは基本的に給料制ではないめ、収入が不安定になりやすいです。大きく稼げるときもあれば、収入が大幅に減少する時期もあるでしょう。なるべく収入を安定させるために、複数の収入源をつくるなどの工夫をするのも重要です。
確定申告を正確に行う
確定申告の際に計上できる経費や控除があるのに、きちんと申告できていないケースは多いです。余計に税金を納めることになれば手取りは減少するため、確定申告の基本を学ぶのも重要な準備となります。
確定申告の勉強と一緒に、節税方法を学んで納税額を抑えるのもポイントです。
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フリーランスにおすすめの節税方法を解説
フリーランスは確定申告の際に、さまざまな工夫をすることで節税が可能です。以下ではフリーランスにおすすめの節税方法について解説します。
フリーランスの事業に必要な経費を正確に計上する
フリーランスの事業に必要な経費は所得から差し引けるため、申告することで課税所得が少なくなります。事業でかかった経費は積極的に計上し、課税所得を抑えるのが節税のポイントです。
例えば接待費、交通費、通信費、家賃の家事按分などを経費として計上できます。あくまで事業に使った金額のみが経費にできるため、関係のない出費は省くようにしましょう。
活用できる控除をまとめる
フリーランスは多数の控除制度を活用して、納税額を抑えることも可能です。基礎控除、青色申告特別控除、配偶者控除、社会保険控除、医療控除など、活用できる種類を確認して申請できるように備えると良いでしょう。
青色申告特別控除などは事前の申請が必要になるため、早めに準備をすることがポイントです。
節税に関する知識を得られる情報源を探す
節税は勉強しなければ、正確にできないものも多いです。節税やフリーランスのお金に関する知識を得られる情報源をみつけて、定期的に勉強の機会をつくるのがおすすめです。フリーランスの仕事が忙しくて勉強の時間がつくれない場合には、簡単かつ気軽に学べるLINEを活用した情報収集から始めてみると良いでしょう。
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まとめ
フリーランスが年収300万円を達成した場合、税金や社会保険などの支払いによって3〜4割程度差し引かれた金額が所得になると想定されます。年収と手取りでは大きな差が出ることもあるため、事前に計算して手元に残るお金を正確に把握しておくことがポイントです。
- フリーランスが年収300万円を稼いだ場合の手取りは218万円くらいだよ！
- フリーランスは年収に合わせた納税のために確定申告が必要だよ！
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