フリーランスとして業務委託で仕事をした場合、報酬を受け取るために取引先へ請求書を発行します。
請求書には、宛名・取引内容・金額・振込先などを正しく書く必要があります。
フリーランスの請求書は、必須項目・源泉徴収・インボイス登録番号の扱いを確認すれば、テンプレートを使って迷わず作成できます。
作成手順や注意点、入金待ちの資金繰りに使えるペイトナーのファクタリングまで紹介します。
フリーランスは、企業と取引をするときに請求書の発行が必要だよ！
請求書は、報酬を受け取るための大切な書類なんだ。
入金までの日数が長いときは、請求書を現金化できるサービスも確認しておこうね！
フリーランスに請求書の作成が必要な理由
請求書は、フリーランスが取引先に対して報酬を請求するための書類です。
法律上、すべての取引で必ず発行しなければならないわけではありませんが、企業と取引する場合は発行を求められることがほとんどです。
請求書は代金を受け取るための正式な書類
請求書には、どの仕事に対して、いくらを、いつまでに支払ってほしいのかを明記します。
取引先の経理処理が進みやすくなり、フリーランス側も請求済み・未入金の案件を管理しやすくなります。
請求書は取引先の仕入税額控除に必要な書類
取引先が消費税の仕入税額控除を受けるには、原則として帳簿と請求書等の保存が必要です。
インボイス制度では、取引先が適格請求書を保存することで仕入税額控除を受けられます。
法人や課税事業者と取引する場合は、取引先の指定フォーマットに合わせて作成しましょう。
フリーランスの請求書に書く項目
請求書の形式に決まった正解はありません。
必要な項目が書かれていれば、Excel・Googleスプレッドシート・会計ソフト・請求書作成サービスなど、どの方法で作成しても問題ありません。
請求書に書く項目一覧
| 区分 | 項目 |
|---|---|
| 必須の記載事項 | 宛名、取引年月日、取引内容、取引金額、作成者名 |
| インボイス関連 | 登録番号、税率ごとの対価、税率ごとの消費税額 |
| 実務項目 | 支払期日、振込先、請求書番号、振込手数料の負担 |
国税庁が定める必須の記載事項
請求書には、書類の交付を受ける事業者の氏名・名称、取引年月日、取引内容、取引金額、書類作成者の氏名・名称を記載します。
宛名は、会社名なら「御中」、個人名なら「様」を使います。
取引内容には案件名・仕事内容・単価・数量を書きます。
作成者欄には本名または屋号、住所、電話番号、メールアドレスなどを記載します。
印鑑は法律上の必須項目ではありませんが、取引先の慣習に合わせて押す場合があります。
インボイス登録番号などの追加記載事項
適格請求書発行事業者として登録しているフリーランスは、請求書に登録番号を記載します。
あわせて、税率ごとに区分した税込または税抜の対価、適用税率、税率ごとの消費税額も記載します。
インボイス未登録でも請求書は発行できますが、登録番号の有無は事前に共有しましょう。
インボイス制度の全体像を確認したい人は、下記の記事も参考になります。
フリーランスのインボイス対応請求書について知りたい人は、下記の記事も参考になります。
支払期日や振込先などの実務項目
実務では、支払期日・振込先・請求書番号も書いておくと管理しやすくなります。
支払期日は事前に取引先と決め、請求書に明記します。
下請法の対象取引では、支払期日は給付を受領した日から起算して60日以内のできる限り短い期間内で定める必要があります。
振込先には、銀行名、支店名、口座種別、口座番号、口座名義を記載します。
請求書番号も付けておくと、後から検索しやすくなります。
フリーランスの請求書での源泉徴収の書き方
フリーランスの報酬は、仕事内容によって源泉徴収の対象になります。
対象報酬なのに源泉徴収額を書かないと、取引先との確認に時間がかかるため、請求書作成前に対象かどうかを確認しましょう。
源泉徴収の対象になる報酬の種類
源泉徴収の対象になる報酬には、原稿料、講演料、デザイン料、イラスト料、士業への報酬、モデル報酬、芸能関係の出演料などがあります。
名目が謝礼・取材費・車代でも、実態が対象報酬と同じなら源泉徴収の対象になる場合があります。
すべての業務委託報酬が対象ではありません。
Web制作、システム開発、事務代行などは契約内容によって判断が分かれるため、取引先や税理士に確認しましょう。
源泉徴収税額の計算方法
原稿料や講演料などの源泉徴収税額は、支払金額が100万円以下なら「支払金額×10.21%」で計算します。
100万円を超える部分には20.42%をかけ、102,100円を加えます。
計算した税額に1円未満の端数がある場合は切り捨てます。
たとえば報酬額が10万円、消費税を別に記載している請求書では、源泉徴収税額は10,210円です。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 報酬額 | 100,000円 |
| 消費税 | 10,000円 |
| 源泉徴収税額 | 10,210円 |
| 差引請求額 | 99,790円 |
請求書に源泉徴収額を記載する位置
源泉徴収額は、報酬額・消費税・合計額の近くに書くと取引先が確認しやすくなります。
一般的には、小計、消費税、源泉徴収税額、差引請求額の順に並べます。
消費税額を報酬額と分けている場合、源泉徴収の対象額は報酬額のみとして扱えます。
税込金額だけを記載すると税込金額全体が対象になるため、報酬額と消費税額は分けて書きましょう。
フリーランスが請求書を作成する手順
請求書の様式は自由ですが、毎回ゼロから作ると入力漏れや計算ミスが起きやすくなります。
テンプレートや請求書作成サービスを使い、同じ流れで作成できる状態にしておくと安心です。
STEP1 金額・支払期日・振込先など取引条件を確認する
請求書を作る前に、契約金額、消費税の扱い、源泉徴収の有無、支払期日、振込手数料の負担を取引先に確認します。
特に源泉徴収と振込手数料は、請求額と入金額に差が出る原因になります。
取引先から指定フォーマットがある場合は、その形式を優先します。
指定がない場合は、自分で用意したテンプレートを使って問題ありません。
STEP2 テンプレートや作成サービスでフォーマットを用意する
請求書は、Web上の無料テンプレート、Excel、Googleスプレッドシート、会計ソフト、請求書作成サービスで用意できます。
初めて作る場合は、項目がそろっているテンプレートを使うのがおすすめです。
テンプレートを使うと、宛名、取引内容、税額、振込先、請求書番号などの抜け漏れを減らせます。
STEP3 金額・消費税・源泉徴収などの項目を入力する
案件名、作業期間、単価、数量、税抜金額、消費税、源泉徴収税額、差引請求額を入力します。
複数案件を1枚にまとめる場合は、案件ごとに行を分けます。
入力後は、合計額と振込依頼額が一致しているかを確認しましょう。
源泉徴収がある請求書では、消費税を足した後に源泉徴収税額を差し引いた金額が、実際に振り込まれる金額になります。
STEP4 PDFにして取引先の指定方法で送る
請求書は、編集されないようPDFにして送るのが一般的です。
メール添付、クラウド共有、請求書サービスからの送信など、取引先が指定する方法に合わせて提出します。
メールで送る場合は、件名に請求書番号や対象月を入れ、本文に支払期日と添付ファイル名を書きます。
送信後は、添付漏れがないか、送信先に誤りがないかを確認しましょう。
請求書をメールで送る文面を作りたい人は、下記の記事も参考になります。
請求書はテンプレートを1回作っておくと、次からかなり楽になるよ！
毎月使う項目を固定して、金額と日付だけ変えれば作成時間を短くできるんだ。
送る前にPDF化と添付確認だけは忘れないようにしようね！
ペイトナーでは、面倒な請求書の管理を自動化できる「ペイトナー請求書」というサービスを提供しています。ペイトナー請求書について詳しく知りたい方はこちらからご覧ください！
フリーランスが請求書を作成するときの注意点
請求書はお金のやり取りに直結する書類です。
作成自体は難しくありませんが、金額・税額・支払条件に誤りがあると、再発行や入金遅れにつながります。
金額・消費税・源泉徴収の計算ミスを防ぐ
請求書では、単価、数量、小計、消費税、源泉徴収税額、差引請求額を確認します。
些細な数字のミスでも、取引先の経理処理に影響します。
発行後に金額の誤りに気づいた場合は、すぐに取引先へ連絡し、正しい請求書を再発行します。
振込手数料をどちらが負担するか事前に決める
請求書の金額を振り込む際には、銀行の振込手数料が発生します。
どちらが負担するか曖昧なままだと、入金額が請求額より少なくなり、確認の手間が増えます。
契約時点で、振込手数料を取引先負担にするのか、フリーランス負担にするのかを決めておきましょう。
請求書は5年間保存する
フリーランスは、業務に関して作成・受領した請求書や領収書などの書類を原則5年間保存します。
消費税の課税事業者として適格請求書等を扱う場合は、7年間の保存が必要になるケースがあります。
PDFで作成した請求書はクラウドストレージなどに保存し、取引先名・請求月・請求書番号で検索できるファイル名にしておきましょう。
確定申告が必要になる所得ラインを知りたい人は、下記の記事も参考になります。
請求書は出して終わりじゃなくて、入金確認と保存までがセットだよ！
金額・税額・振込先を間違えると、再発行で入金が遅れることもあるんだ。
入金日が先で資金が足りないときは、早めに現金化の方法も見ておこうね！
請求書の入金待ちなら最短10分で現金化できるペイトナーのファクタリング
請求書を正しく発行しても、実際に入金されるまで30日〜60日かかる取引はあります。
外注費や家賃、仕入れ費用の支払いが先に来る場合は、請求書を現金化する方法が選択肢になります。
手数料一律10%で受取額を事前に計算できる
ペイトナーのファクタリングの手数料は一律10%で固定されています。
たとえば50万円の請求書を現金化する場合、手数料は5万円、入金額は45万円です。
手数料が固定されているため、申し込み前に受け取れる金額を計算できます。
最短10分入金で土日祝日にも対応できる
ペイトナーのファクタリングは、申し込みから最短10分で審査完了・入金に対応しています。
土日祝日にも対応しているため、銀行窓口が営業していない日に資金が必要な場合にも使えます。
審査はAIと人の併用で進められ、完全オンラインで申し込みできます。
1万円の少額請求書からオンラインで現金化できる
ペイトナーのファクタリングは、1万円から少額の請求書に対応しています。
初回は50万円まで、実績に応じて最大300万円まで利用できます。
必要書類は3点で、2回目以降は請求書のみで申し込めます。
ペイトナーのファクタリング サービス概要
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 手数料 | 一律10%で固定 |
| 入金スピード | 最短10分 |
| 利用可能額 | 1万円〜、初回50万円、最大300万円 |
| 土日祝日対応 | 対応 |
| 審査 | AIと人の併用 |
| 申込方法 | 完全オンライン、面談不要 |
| 必要書類 | 3点、2回目以降は請求書のみ |
請求書買取の基本を知りたい人は、下記の記事も参考になります。
請求書を現金化する手順を詳しく知りたい人は、下記の記事も参考になります。
請求書の先払いについて知りたい人は、下記の記事も参考になります。
フリーランスの請求書に関するよくある質問
請求書を初めて作成するフリーランスが迷いやすい点をまとめます。
インボイス登録、印鑑、メール送付、再発行の扱いを確認しておきましょう。
インボイス未登録のフリーランスでも請求書は発行できますか
インボイス未登録でも請求書は発行できます。
ただし、適格請求書発行事業者ではないため、登録番号は記載できません。
取引先の仕入税額控除に影響する場合があるため、登録状況は事前に共有しましょう。
請求書に印鑑は必要ですか
請求書への押印は、法律上の必須項目ではありません。
ただし、取引先によっては社内処理の都合で押印を求められる場合があります。
指定がある場合は、取引先のルールに合わせましょう。
請求書はメールで送ってもいいですか
取引先が同意していれば、請求書をPDFでメール送付して問題ありません。
ファイル名には請求月・取引先名・請求書番号を入れましょう。
請求書を間違えて発行したときはどうすればいいですか
誤りに気づいたら、すぐに取引先へ連絡します。
金額や振込先など支払いに関わる誤りは、正しい請求書を再発行し、古い請求書を破棄してもらう流れにしましょう。
まとめ
フリーランスの請求書は、宛名、取引年月日、取引内容、取引金額、作成者名を基本に、支払期日、振込先、請求書番号を加えると実務で使いやすくなります。
インボイス登録済みなら登録番号や税率ごとの消費税額を記載し、源泉徴収の対象報酬では源泉徴収税額と差引請求額を分けて書きましょう。
テンプレートを使えば、初めてでも請求書を作成できます。
入金までの日数が長く、支払いに間に合わない場合は、請求書を現金化できるペイトナーのファクタリングも選択肢になります。
フリーランスの請求書は、必要項目をそろえればむずかしくないよ！
源泉徴収やインボイスは、金額に関わるから必ず確認しようね。
入金まで待てないときは、請求書を現金化する方法も知っておくと安心だよ！
累計申込50万件超！
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