ファクタリングや債権譲渡は、事業における資金繰りに役立ちます。ファクタリングと債権譲渡にはさまざまな違いがあるため、事前に詳細を把握して利用する準備をしておくと良いでしょう。本記事ではファクタリングと債権譲渡の違いや、債権譲渡登記の基本について解説します。
- ファクタリングと債権譲渡は、目的や対象債権が違うよ！
- 十分に検討したうえで、自分に合ったサービスを選ぶようにしようね！
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目次
ファクタリングとは？
ファクタリングと債権譲渡の違いを知るには、最初にそれぞれの特徴を確認することがポイントです。まずは「ファクタリング」の基本的な概要について、以下で解説します。
ファクタリングとは売掛債権を売却する資金調達方法
ファクタリングとは、売掛債権を売却して資金調達を実施する方法です。取引先企業の売掛債権（売掛金や未回収の報酬金など）をファクタリング会社に売却し、早期に現金化できる点が特徴です。ファクタリングの利用時には手数料が発生するため、その分を確認した上で利用することがポイントです。
債権譲渡とは？
ファクタリングとの比較のために、債権譲渡の基本を把握することも重要なプロセスです。以下では、債権譲渡の基本的な概要について解説します。
債権譲渡は売掛債権や貸付債権で債務を弁済する方法
債権譲渡とは、内容を変更せずに債権を移転し、本来の取引相手の代わりに資金を回収する資金調達法です。売掛金を担保にして資金を調達できる点が、債権譲渡の特徴です。
ファクタリングと債権譲渡の主な違いは？
ファクタリングと債権譲渡には、さまざまな面に違いがあります。それぞれの違いを把握することで、どちらを利用すべきかが判断しやすくなるでしょう。以下では、ファクタリングと債権譲渡の主な違いについて解説します。
①「目的」が違う
ファクタリングと債権譲渡は、その「目的」から違いがあります。ファクタリングの目的は、基本的に資金調達です。事業に必要な資金を早期に確保するために、売掛債権を売却する方法を取ります。債権譲渡の目的は、主に債務の弁済です。例えば支払い期日を過ぎた不良債権を処理できるように、事前に債権譲渡をして未回収のリスクに備えることが考えられます。
②「対象の債権」が違う
ファクタリングと債権譲渡は、「対象の債権」にも違いがあります。ファクタリングであつかえるのは、売掛債権のみです。売掛債権を活用する際には、ファクタリングを使った資金調達が検討されます。債権譲渡の場合には、売掛債権だけでなく貸付金債権なども利用できます。活用できる債権の種類が多い点は、債権譲渡の特徴の1つです。
③「契約形態の種類」が違う
ファクタリングと債権譲渡は、「契約形態の種類」も違います。ファクタリングは個人とファクタリング会社で契約する「2者間契約」と、取引会社を交えた「3者間契約」が選べます。債権譲渡では3者間契約が必須となるため、契約形態を選択したい場合にはファクタリングの利用が考えられます。
④「手数料の有無」が違う
ファクタリングと債権譲渡は、「手数料の有無」にも違いが発生します。先にも触れたようにファクタリングの利用時には、基本的に手数料がかかります。そのため本来受け取れる報酬から、手数料分が引かれる形になります。債権譲渡は無料の場合もあるため、コスト面で有利となるケースがあります。手数料が気になる際には、債権譲渡の活用が検討されます。
⑤「受け取れる金額」が違う
ファクタリングと債権譲渡では、「受け取れる金額」が違います。ファクタリングでは売掛債権から手数料を差し引いた分を、確実に受け取れる権利があります。債権譲渡の場合は回収に失敗すると、予定していた金額を手にできず手数料だけかかるケースもあり得ます。
債権譲渡登記について
ファクタリングと債権譲渡を比較する際には、「債権譲渡登記」について知ることも重要です。以下では、債権譲渡登記の基本について解説します。
債権譲渡登記とは「債権の譲渡を登記に記す手続き」のこと
債権譲渡登記とは、「債権の譲渡を登記に記す手続き」を意味します。一般的に金銭債権を譲渡した場合や、金銭債権が目的の質権を設定する際に債務者以外の第三者への対抗要件として用いられます。
債権譲渡登記の必要性
ファクタリングでは、リスクヘッジのために2者間契約の際に債権譲渡登記を必須とするケースが多いです。そのためファクタリングの利用時には、債権譲渡登記への理解が必要とされます。事前に債権譲渡登記を行うメリット・デメリットを確認し、基本を把握しておくと良いでしょう。
債権譲渡登記をするメリットは？
債権譲渡登記をすることには、いくつかのメリットがあります。以下では、債権譲渡登記のメリットについて解説します。
素早い現金化が可能となる
債権譲渡登記をすると、素早い現金化が可能となります。契約がスムーズに進むため、可能な限り早く現金を手にしたい場合にはメリットとなるでしょう。
ファクタリング会社のなかには、即日入金を可能としているサービスもあります。早急に現金が必要な場合にも、ファクタリングは活用しやすいです。
取引先にファクタリングをしたことを知られない
債権譲渡登記をする場合、2者間契約が可能となるため、取引先にファクタリングの事実を知られない点もメリットです。ファクタリングで早期に資金を回収すると、取引先に資金繰りを不安視される可能性があります。資金面で問題があると取引先に判断されると、廃業のリスクに備えて契約の継続が見直されるケースも懸念されます。余計なトラブルを避ける意味でも、債権譲渡登記にはメリットがあります。
債権譲渡登記によるデメリットは？
債権譲渡登記には、メリットだけでなくデメリットもあります。事前にデメリットを把握した上で、対策を考えておく必要もあるでしょう。以下では、債権譲渡登記によるデメリットについて解説します。
債権譲渡登記にかかるコストは利用者が負担しなければならない
債権譲渡登記にかかるコストは、基本的に利用者が負担します。登録免許税が1件につき7,500円、もしくは15,000円かかります。また、司法書士への報酬として、数万円〜10万円程度の資金が必要になります。コスト面で負担を被る点は、債権譲渡登記のデメリットの1つです。
債権譲渡登記は法人格である必要がある
債権譲渡登記を行うには、利用者が法人格である必要があります。そのため個人事業主がファクタリングをする場合、債権譲渡登記はできません。
個人事業主がファクタリングで資金調達をする場合、「債権譲渡登記なしで契約できるファクタリング会社」を探す必要がある点に注意が必要です。債権譲渡登記をしなくても契約できるファクタリング会社は複数あるため、まずはそれぞれの特徴をピックアップした上で比較することがポイントです。
債権譲渡登記の申請方法について
債権譲渡登記の利用時には、基本的な申請方法があります。以下では、債権譲渡登記の申請方法について紹介します。
東京法務局の債権登録課に申請する
債権譲渡登記は、東京法務局の債権登録課に申請します。直接出向くだけでなく、郵送やオンライン申請も可能なため、時間がなくても申し込みがしやすくなっています。
【補足】基本的にはファクタリング会社が依頼する司法書士が申請する
債権譲渡登記は、基本的にはファクタリング会社が依頼する司法書士が申請します。そのため利用者は、手数料を支払うだけで問題ないケースが多いです。債権譲渡登記についての知識の一部として、申請方法について確認しておく程度で問題ありません。
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まとめ
ファクタリングと債権譲渡はどちらも資金調達として活用できますが、その内容には多くの違いがあります。目的、契約方法、手数料、などの違いを参考に、ファクタリングと債権譲渡のどちらを利用するか検討してみると良いでしょう。
ファクタリングはスムーズかつスピーディに資金調達ができる方法として、広く活用されています。個人事業主やフリーランスでも利用できるため、資金繰りに困ったときなどは積極的に契約の相談をしてみるのがおすすめです。
- ファクタリングと債権譲渡は、目的や対象債権が違うよ！
- 十分に検討したうえで、自分に合ったサービスを選ぶようにしようね！
最後まで読んでくださりありがとうございました。
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