税金を滞納している個人事業主やフリーランスでも、ファクタリングは利用できます。
ファクタリングは融資ではなく請求書（売掛金）の売買なので、税金の納付状況は審査の主な対象になりません。
銀行融資のように納税証明書を求められることも、原則ありません。
納税証明書がいらない理由、売掛金の差押えが入る前にできること、審査で見られる点と必要な書類までわかりやすく紹介します。
「税金の滞納で、公庫の融資も断られた…」
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税金を滞納中の個人事業主でもファクタリングは利用できる
税金を滞納している個人事業主やフリーランスでも、ファクタリングは利用できる場合がほとんどです。
融資とは仕組みが違うため、税金の滞納が直接の断り理由にはなりにくいからです。
まずはその根拠を確認していきましょう。
ファクタリングは融資ではなく請求書の売買だから
ファクタリングは、まだ入金されていない請求書（売掛金）をファクタリング会社に買い取ってもらい、早期に現金化するサービスです。
お金を借りる融資とは違い、返済の義務はありません。
審査で見られるのは申込者の納税状況ではなく、売掛先（取引先）が支払える相手かどうかと、請求書の内容です。
そのため、税金を滞納していても利用できる場合が多いです。
納税証明書は原則必要ない
銀行融資や公的融資では、納税状況の確認を求められることが少なくありません。
一方、ファクタリングの申し込みで必要になるのは、本人確認書類と請求書などの取引書類です。
納税証明書は原則必要ないため、税金を滞納中でも申し込めます。
銀行融資・公的融資は税金滞納中だと通りにくい
信用保証協会の保証付き融資では、納税証明書の提出を求められることがあります。
日本政策金融公庫でも、マル経融資のように税金の完納が利用条件になっている制度があります。
納税状況は融資の審査で確認されるため、税金を滞納していると審査に通りにくくなります。
融資が難しいときの資金調達として、ファクタリングが選択肢になります。
融資とファクタリングで、税金滞納中の利用がどう変わるかを次の表にまとめます。
| 調達方法 | 税金滞納中の利用 | 納税証明書 |
|---|---|---|
| 銀行融資 | 通りにくい | 必要な場合がある |
| 公的融資（日本政策金融公庫など） | 通りにくい | 制度により必要 |
| ファクタリング | 利用できる場合が多い | 原則不要 |
ファクタリングの仕組みそのものをもっと詳しく知りたい人は、下記の記事も参考になります。
融資審査に通らなかった理由と、ほかの資金調達手段を知りたい人は、下記の記事も参考になります。
税金を滞納したままだと売掛金が差し押さえられる
税金滞納中でもファクタリングは使えますが、滞納をそのままにしておくと売掛金そのものが差押えの対象になります。
資金調達の手段を失う前に、何が起きるのかを確認しましょう。
差押えが行われると請求書を現金化できなくなる
税金を滞納し続けると、税務署が売掛金を差押えることがあります。
差押えられた売掛金は、ファクタリングで現金化できません。
差押えになる前に、早めに対応しましょう。
売掛金が差し押さえられると取引先に知られる
売掛金の差押えは、取引先に債権差押通知書が届いた時点で効力が生じます（国税徴収法第62条）。
つまり、売掛金を差押えられると、その事実は取引先に伝わります。
通知を受けた取引先は、その範囲で申込者への支払いができなくなり、税務署へ直接支払うことになります。
ファクタリングには、取引先へ通知せずに申し込める2社間の契約を用意している会社もあります。
取引先との関係を守りたい場合ほど、差押えが行われる前に資金を用意して滞納を減らすほうが、取引先に伝わらずに済みます。
ただし会社や契約内容、支払いが遅れた場合などによっては取引先へ連絡が入ることもあるため、申し込み前に条件を確認しましょう。
ファクタリングは税金滞納の根本解決にならない
ファクタリングは一時的に資金を用意する方法で、税金の滞納そのものを解決するものではありません。
滞納している税金は、税務署に相談すれば分割納付や、納税の猶予・換価の猶予といった制度を利用できる場合があります。
資金を用意したうえで、滞納分の納付計画もあわせて考えましょう。
税金滞納中でもファクタリングの審査で見られるのは取引先の信用
税金滞納中でも申し込めるのは、審査で見られるものが申込者の納税状況ではないからです。
何が確認されるのかを順に見ていきます。
取引先の信用力が確認される
ファクタリングの審査でもっとも重視されるのは、取引先がきちんと支払える相手かどうかです。
申込者本人の信用情報や納税状況よりも、取引先の信用力が中心になります。
取引先が会社で支払いの実績があれば、税金を滞納中でも審査で不利になりにくいです。
請求書の内容と入金予定が確認される
請求書は、金額・取引内容・入金予定日がはっきりしているかが確認されます。
入金予定日を過ぎた請求書や、金額の根拠がわからない請求書は、買い取りの対象外になることがあります。
会社によっては、契約書・発注書・通帳の入金記録など、取引の実態がわかる書類を求められる場合もあります。
請求書が手元にあれば必ず買い取ってもらえるわけではなく、請求書の条件と会社ごとの審査で決まります。
申し込みには3点の書類が必要になる
必要書類はサービスによって少し異なりますが、本人確認書類・請求書・口座の入出金明細が中心です。
納税証明書は原則必要ありません。
一般的な目安は次のとおりです。
| 書類 | 初回 | 2回目以降 |
|---|---|---|
| 本人確認書類 | 必要 | 不要 |
| 請求書 | 必要 | 必要 |
| 口座の入出金明細 | 必要 | 原則不要 |
書類の取得方法や差し戻しを防ぐ準備を知りたい人は、下記の記事も参考になります。
審査の基準そのものを詳しく知りたい人は、下記の記事も参考になります。
税金滞納を理由に他社で断られたときの対処法
他社で断られると、税金の滞納が原因だと考えてしまいます。
ただし断られた理由は別のところにある場合が多く、申し込み先を選び直すと通ることがあります。
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断られた理由は税金の滞納とは限らない
ファクタリング会社は納税状況を審査の中心にしていないため、断られた理由は取引先の信用力や書類の不足など、別のところにある場合が多いです。
何が原因だったのかを確かめてから、次の申し込みに進みましょう。
個人事業主・フリーランス対応の会社に申し込み直す
法人だけを対象にしている会社では、個人事業主が断られることがあります。
公式サイトに個人事業主・フリーランス対応と明記している会社を選びましょう。
本名のまま申し込める会社なら、屋号がなくても利用できます。
断られた原因の見分け方と通過のコツは、下記の記事でくわしく紹介しています。
審査に落ちたあとに何をすればよいか知りたい人は、下記の記事も参考になります。
税金を滞納しているときにファクタリング以外でできること
ファクタリングで資金を用意しても、滞納した税金そのものは残ります。
差押えが行われる前にできることが、ほかにもあります。
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税務署に相談して分割で納める方法を聞く
滞納した税金は、税務署に相談すると分割して納める方法を案内してもらえる場合があります。
相談したからといって督促がすぐ止まるわけではありませんが、放置したまま差押えを受けるより、先に相談したほうが選べる方法は増えます。
国税庁は、期限までに納付できない場合は早めに所轄の税務署の徴収担当へ相談するよう案内しています。
納税の猶予・換価の猶予という制度がある
国税には、納税の猶予と換価の猶予という2つの制度があります。
認められた場合は、財産の換価（売却）や差押えなどが猶予され、猶予期間中の延滞税も免除または軽減されます。
どちらの制度に当てはまるか、申請に何が必要かは滞納の内容によって変わるので、税務署の窓口で確認しましょう。
出典：No.9206 国税を期限内に納付できないとき｜国税庁
取引先に入金までの期間を短くできないか相談する
請求から入金までの日数が長いことが資金不足の原因なら、取引先に入金を早められないか相談する方法もあります。
締め日や支払日の変更が認められれば、手数料をかけずに資金繰りを改善できます。
今後の取引でだけ条件を見直してもらう形なら、切り出しやすくなります。
融資・補助金まで含めて調達手段を一通り比べたい人は、下記の記事も参考になります。
税金滞納中の個人事業主にはペイトナーのファクタリング
ペイトナーのファクタリングは、納税状況ではなく取引先の信用で審査する、個人事業主・フリーランス向けのサービスです。
主な特徴を紹介します。
手数料一律10%で受取額を事前に計算できる
ペイトナーのファクタリングは、手数料が一律10%で固定されています。
たとえば10万円を申請する場合、サービス利用料は1万円です。
実際の振込額は、ここからさらに振込手数料が差し引かれた金額になります。
サービス利用料は申し込み前から計算でき、審査のあとに手数料が変わることもありません。
最短10分入金・土日祝日も対応
最短10分で入金まで進み、土日祝日も対応しています。
急にお金が必要になったときでも申し込めます。
申し込みから入金までオンラインで完結し、面談も必要ありません。
1万円の少額から利用できる
ペイトナーのファクタリングは1万円から利用できます。
審査はAIと人の併用で行い、取引先の信用力と請求書をもとに判断します。
初回に必要な書類は、本人確認書類・請求書・入出金明細の3点です。
2回目以降は原則として請求書のみで申し込めますが、審査状況によっては追加の書類を求められる場合があります。
初回の利用上限は50万円で、利用実績に応じて最大300万円まで増額される場合があります。
ペイトナーのファクタリング サービス概要
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 手数料 | 一律10%（固定） |
| 入金スピード | 最短10分 |
| 利用可能額 | 1万円〜（初回上限50万円・実績に応じて最大300万円まで増額される場合あり） |
| 土日祝日対応 | あり |
| 審査 | AIと人の併用 |
| 申込方法 | 完全オンライン・面談不要 |
| 必要書類 | 初回3点（2回目以降は原則請求書のみ・審査状況により追加書類あり） |
ペイトナーで審査に落ちる原因と対策を知りたい人は、下記の記事も参考になります。
税金滞納とファクタリングのよくある質問
税金の滞納とファクタリングについて、申し込み前に迷いやすい点をまとめました。
Q. ファクタリングで受け取ったお金を滞納分の納税に充てても問題ありませんか？
ファクタリングで受け取った資金の使い道に制限はありません。
売掛金を売って手元に入ったお金なので、納税に充てても差し支えありません。
ただし、どの税金からいくら納めるかは滞納の状況によって変わるため、納付の順番や金額は税務署に相談しましょう。
Q. 税金を滞納していると手数料は高くなりますか？
手数料は取引先の信用力や請求書の内容をもとに決まるため、納税状況によって上がるわけではありません。
会社によっては請求書の金額や入金までの日数で手数料が変わります。
ペイトナーのファクタリングは一律10%で固定されているので、税金を滞納していても手数料は変わりません。
Q. 社会保険料を滞納していても使えますか？
審査で見られるのは取引先の信用力と請求書なので、社会保険料の滞納も審査の中心にはなりません。
ただし社会保険料を滞納したままだと、年金事務所が売掛金を差押えることがあります。
税金と同じく、差押えが行われると請求書を現金化できなくなるため、年金事務所への相談も早めに進めましょう。
まとめ
税金を滞納している個人事業主やフリーランスでも、ファクタリングは利用できる場合がほとんどです。
融資と違い、審査で見られるのは取引先の信用力と請求書だからです。
ポイントは次のとおりです。
- 税金滞納中でも使える：ファクタリングは融資ではなく請求書の売買で、納税証明書も原則不要
- 見られるのは取引先：申込者の納税状況ではなく、取引先の信用力と請求書の内容で審査される
- 差押えが入ると使えない：滞納をそのままにすると売掛金が差押えられ、取引先にも通知が届く
- 断られた理由を確かめる：税金の滞納ではなく取引先や書類が原因のことが多い
- 根本解決は別途：税務署に相談し、分割納付や納税の猶予・換価の猶予もあわせて検討する
差押えが行われる前に資金を用意したい個人事業主には、手数料一律10%・最短10分・土日祝日対応のペイトナーのファクタリングが選択肢になります。
- 税金を滞納中でも、ファクタリングは使えることが多いよ！
- 見られるのは売掛先の信用力と請求書、納税証明書は原則いらないんだ
- 他社で断られても、個人事業主対応の会社を選び直そう。滞納分は税務署にも早めに相談してね！
税金を滞納中でも、まずは試してみませんか？
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