フリーランスとしての確定申告について、しっかりと理解していますか？年収がいくらから確定申告が必要になるのか、そしてなぜ確定申告が必要なのか。また、確定申告を行う場合の注意点や適切な申告方法、さらには確定申告を怠った場合のペナルティについても理解していますか？本記事では、これらの疑問を解消し、フリーランスの確定申告に関する具体的な知識と指南を提供します。確定申告の準備を整え、信頼性のある情報源から正確な知識を得て不安を解消しましょう。
- 所得が48万円以上のフリーランスは確定申告が必要だよ！
- 所得が48万円を超えない場合でも確定申告をするとメリットがあることも！
- 申告漏れやミスがペナルティにつながっちゃうから気を付けて、普段から知識をつけておこうね！
令和5年分（2023年分）分の確定申告の期間は、令和6年（2024年）2月16日〜3月15日まで！
目次
フリーランスの確定申告が必要なのはいくらから？
年間所得によって確定申告が必要かどうか決まるため、フリーランスとして活動する際には1年間の所得を確認することがポイントです。以下では、年間所得がいくらの場合からフリーランスが確定申告をするべきなのか解説します。
フリーランスとして年間所得が48万円以上あると確定申告が必要
フリーランスとしての年間所得が48万円以上になると、確定申告が必要になります。事前に所得を計算し、48万円を超えないか確認しておくことがポイントです。また、会社員が副業で所得を得ている場合には、年間で20万円を超えた段階で本業とは別で確定申告が必要になります。
48万円から確定申告が必要となる理由
フリーランスの確定申告が必要になる所得ラインが48万円となっているのは、「全国民が対象になる基礎控除の金額が48万円であるため」という理由があります。基礎控除の数値を超えたフリーランスは、確定申告で所得税を計算し、必要に応じて納税をしなければなりません。
フリーランスが確定申告をしなくても良いケース
フリーランスとして活動していても、確定申告をしなくて済むことがあります。以下では、フリーランスが確定申告をしなくても問題ないケースについて解説します。
経費で年間所得が48万円以下になる場合には確定申告は不要
フリーランスの仕事には、さまざまな経費がかかります。経費は売上から差し引くことが可能なので、年間48万円以上の報酬があっても経費次第で確定申告が不要になるケースがあります。経費によって年間所得が48万円以下になる場合、確定申告は不要です。例えば年間の売上が50万円で経費が5万となる場合、所得は45万円となるため確定申告が必要なラインを下回ります。
経費になる内容を確認しておくのがポイント
フリーランスが経費にできるのは、あくまで事業に関係のある出費のみです。自由に経費を計上できないため、確定申告の有無を確認する際には、経費に該当するものをチェックしておく必要があります。
確定申告が不要でも申請するメリット
フリーランスは年間所得が48万円以下であれば確定申告が不要となりますが、その場合でも申請することにメリットがあります。以下では、確定申告のメリットについて解説します。
還付金を受け取れる可能性がある
フリーランスとして源泉徴収を受けている場合、確定申告をすることで所得税が還付される可能性があります。払い過ぎた税金を取り戻せるため、年間所得が48万円以下でも確定申告をするメリットはあります。源泉徴収票で年間の源泉徴収額を確認し、還付金を受け取れるか把握してみると良いでしょう。
さまざまな控除を受けられる
確定申告をすることで、さまざまな控除を受けられる点もメリットです。社会保険料控除や配偶者控除、青色申告特別控除などによって所得税や住民税の納税額が少なくなります。
確定申告の手順に慣れるきっかけになる
源泉徴収されている場合などは、積極的に確定申告をして手順に慣れておくのがおすすめです。フリーランスとして働く限り、確定申告をする機会は多いです。最初はその手順に戸惑う可能性があるため、早めに行いましょう。
確定申告をしないとペナルティがある
確定申告が必要なのに申告を怠った場合、ペナルティが科せられます。以下では、確定申告をしなかった場合のペナルティについて解説します。
「無申告課税」が科せられる
確定申告の期間に申告をしなかった場合、「無申告課税」が科せられます。納税する金額が増えてしまうため、毎年2月16日〜3月15日の期間にきちんと申告を済ませるように備えましょう。
確定申告をしなかった期間に対して「延滞税」もかかる
確定申告をしなかった場合、納付するまでの期間を対象にした「延滞税」もかかります。延滞税は具体的には以下のようにかかります。
| 納付期限から2か月まで | 年「7.3％」または「延滞税特例基準割合＋1％」のいずれか低い割合 |
| 2か月以降 | 年「14.6％」または「延滞税特例基準割合＋7.3％」のいずれか低い割合 |
悪質な場合には「重加算税」の課税もあり得る
フリーランスとしての所得を隠していたと判断される場合には、「重加算税」が科される可能性もあります。無申告の場合には無申告加算税に代えて、重加算税による40％の税率で課税されます。
フリーランスが確定申告をする上での注意点
フリーランスとして確定申告をする際には、いくつかの重要な点があります。以下では、フリーランスの確定申告における注意点を解説します。
確定申告の申請時期を正確に把握する
フリーランスに対して、確定申告の必要性や申告時期が個別に通知されることはありません。そのためフリーランスは自ら確定申告の必要性を確認し、申告のスケジュールを立てる必要があります。確定申告は毎年2月16日〜3月15日に実施されるため、その時期は申告書作成のための時間を確保することがおすすめです。
確定申告には複数の申告方法がある
確定申告は「直接税務署に持ち込む」「郵送する」「e-Taxで電子申請をする」など、さまざまな申告方法があります。それぞれの特徴を確認し、具体的な手順を把握しておくのも重要です。直接税務署に持ち込む方法は時間がかかるケースが懸念されるため、手間を削減するためにも郵送やe-Taxの電子申請を活用することがおすすめです。
申告内容が間違っていても指摘してくれない
確定申告の内容が仮に間違っていても、税務署は指摘してくれません。仮に所得を過少申告してしまった場合、のちに追加徴税されるケースもあるため注意が必要です。間違いがないことを自分でよく確認し、トラブルにならないように備えるのも確定申告時のポイントです。
フリーランスのために確定申告の基本を紹介！
フリーランスになるのなら、事前に確定申告の基本を学ぶ必要があります。ここでは、確定申告の基本的事項を紹介します！
フリーランスとして活躍するなら確定申告の知識は必須
フリーランスとして活動していくのなら、確定申告は必須の作業となる可能性が高いです。書籍やネットを通して基本を学び、スムーズに申告できるように備えると良いでしょう。以下の記事で、確定申告の基本的なことについて紹介しています。確定申告のやり方は、フリーランスとして活動していく上で必ず押さえなければならないポイントです。ぜひこの記事で、フリーランスとしての基本である確定申告のやり方をマスターしましょう！
控除や経費を上手く使って納税額を抑える工夫も重要
ただ確定申告をするだけでなく、控除や経費を上手く使って納税額を抑える工夫もフリーランスとして活動していく際には重要です。税金もフリーランスにとっては重い負担となり得るため、ルール上問題ない範囲で節税することがおすすめです。
信頼できる情報源を確保しておく
フリーランスは確定申告だけでなく、さまざまなお金の知識が必要になります。独立する前に信頼できる情報源を確保し、お金の勉強ができる環境を整えることもポイントです。現在はLINEなどで簡単に学習できるケースもあるため、まずはフリーランス向けの情報を発信しているサービスをチェックしてみると良いでしょう。
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フリーランスの確定申告まとめ
フリーランスになった場合、「いくらから確定申告が必要なの？」と迷う可能性があります。基本的に48万円以上の所得がある場合には、確定申告が必要になります。確定申告すべき所得のラインや申請方法を確認し、申告漏れのないように準備をしておきましょう。
- 所得が48万円以上のフリーランスは確定申告が必要だよ！
- 所得が48万円を超えない場合でも確定申告をするとメリットがあることも！
- 申告漏れやミスがペナルティにつながっちゃうから気を付けて、普段から知識をつけておこうね！
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