RBFによる資金調達とは？仕組みと会計処理・ファクタリングとの違いを解説

RBFは、将来の売上をもとに、必要な資金を先に受け取る資金調達方法です。

資金を借りる契約もあれば、将来の売上を譲り渡す契約もあり、費用や支払い方法はサービスごとに異なります。

国内では法人向けのサービスが多いため、個人事業主やフリーランスは申し込む前に対象者を確認しなければなりません。

会計処理もサービス名だけでは決まらず、契約の内容を確認したうえで判断します。

RBFは名前が難しいけれど、将来の売上をもとに今の資金を受け取る方法だよ。契約によって支払い方が違うから、条件を比べて選ぼうね。

「将来の売上ではなく、今ある請求書を現金に」
そんなときこそ、ペイトナー

急な資金不足でも、最短10分で審査完了・入金。
手数料は一律10%で、審査後に金額が変わることはありません。
1万円からの少額利用OK、完全オンライン完結なので土日祝も対応しています。

＼累計申込50万件超・面談不要／
2回目以降は請求書のみでOK！

無料登録する

RBFとは将来の売上をもとに資金を受け取る資金調達方法

RBFはRevenue-Based Financeの略で、過去の売上データから将来の売上を予測し、その予測をもとに資金を受け取る方法です。

日本語ではレベニュー・ベースド・ファイナンスと呼ばれ、将来見込める売上を資金調達の判断に使います。

銀行融資や出資とは審査の見方が異なり、継続している売上や今後の成長が重視されます。

RBFの契約の形はサービスごとに違う

RBFの契約には、提供会社が資金を貸すものと、将来の売上を譲り受けるものがあります。

同じRBFという名称でも法的な扱いが同じとは限らないため、融資か債権譲渡かを契約書で確かめることが大切です。

契約の形が違えば、支払う義務や会計処理も変わります。

RBFの支払いは毎月定額と売上に連動の2種類

RBFの支払い方法には、毎月決まった額を支払う契約と、毎月の売上に応じて支払額が変わる契約があります。

毎月定額の契約は支払期間を見通しやすい一方で、売上が減っても支払額は変わりません。

売上に連動する契約は売上が少ない月の支払額も少なくなりますが、支払期間や支払総額の条件は契約書で確認する必要があります。

RBFの費用に一律の相場はない

RBFの費用は、提供会社や審査結果、調達する金額、支払期間によって変わります。

金利と手数料では計算の基準が異なるため、表示された割合だけを比べても実際の負担は判断できません。

複数のサービスを比べるときは、同じ調達額と同じ期間で支払総額を確認しましょう。

RBFが向いているのは売上実績のある法人

国内のRBFは法人向けのサービスが多く、今回確認した3社のうち2社は個人事業主やフリーランスを対象外としています。

法人であっても、一定期間の事業実績と続いている売上を示せることが申込条件や審査の前提になります。

申し込めるかを確認するときは、法人かどうかだけでなく、必要な売上実績、提出書類、調達できる金額、支払期間も合わせて比べましょう。

Yoii FuelとFlex Capitalは個人事業主・フリーランスを対象外にしている

Yoii Fuelは法人専用で、個人と個人事業主は利用できないと公式サイトに明記されています。

Flex Capitalも法人向けで、個人事業主とフリーランスは利用できません。

RBF by PAYTODAYは、公式ページに対象者の記載がないため、申し込む前に提供会社へ確認が必要です。

次の6つの観点で3社を比べます。

サービス	契約の形	費用	対象	事業実績	調達できる金額	支払期間
Yoii Fuel	将来の売上からの調達	3〜15%	法人専用（個人事業主は利用不可）	6か月以上	数百万円〜数億円	1〜12か月
Flex Capital	デットファイナンス（貸金業登録あり）	元本に対して5〜12%	法人向け（個人事業主・フリーランスは利用不可）	公式ページに記載なし	100万円〜3,000万円	6〜12か月
RBF by PAYTODAY	将来の売上（将来債権）の譲渡	公式ページに記載なし	公式ページに記載なし	直近6か月以上の入出金明細が必要	公式ページに記載なし	公式ページに記載なし

申し込みには6か月ほどの事業実績と続いている売上が必要

RBFでは、過去の売上データを使って将来の売上を予測するため、事業を始めた直後は利用しにくい場合があります。

Yoii Fuelは6か月以上の事業実績を条件とし、RBF by PAYTODAYは直近6か月以上の入出金明細の提出を求めています。

RBF by PAYTODAYの条件は提出書類に関するもので、6か月以上の事業実績を申込条件として明記したものではありません。

毎月の売上を予測しやすい事業ほど審査に通りやすい

審査では、毎月の売上が続いているか、過去のデータから今後の売上を予測できるかが確認されます。

SaaSやサブスクリプション、D2Cは継続した売上のデータを出しやすいため、RBFと相性のよい事業の例です。

業種だけで決まるわけではなく、毎月続いている売上と今後の見込みを資料で示せるかが重要になります。

個人事業主が選べる資金調達方法を広く比べたい人は、下記の記事も参考になります。

個人事業主の資金調達方法を徹底比較｜融資・補助金・ファクタリングまで状況別に解説

2026.07.19

短期間で資金を用意する方法と必要な日数を知りたい人は、下記の記事も参考になります。

2026.07.23

RBFで資金を受け取るまでの流れ

RBFは、申込条件を確認して売上データを提出し、審査で提示された条件に同意すると資金を受け取れます。

必要な資料や審査の進め方は提供会社によって異なるため、次の5つのSTEPを基本として確認しましょう。

STEP1 申し込める条件かを確認する

最初に、法人かどうか、必要な事業実績があるか、毎月の売上を示せるかを確認します。

対象者や事業実績の条件を満たしていない場合は審査へ進めないため、公式サイトの申込条件を先に読みましょう。

STEP2 売上データと決算書を出す

入出金明細や決算書、月次試算表、売上データなど、提供会社が指定する資料を提出します。

オンラインで提出できるサービスもあり、会計システムや銀行口座との連携を求められる場合もあります。

直近の売上を正しく審査してもらうため、提出する期間と資料の抜けがないかを確かめてください。

STEP3 調達できる額と支払総額の提示を受ける

提出したデータの審査が終わると、調達できる金額、支払総額、支払期間などの条件が示されます。

希望した金額と提示額が同じとは限らないため、受け取れる金額と最終的に支払う金額の両方を確認しましょう。

途中で支払いを終える場合の条件や追加費用の有無も、この段階で確かめます。

STEP4 契約の形を確かめて契約する

提示された条件に同意する前に、資金を借りる契約か、将来の売上を譲り渡す契約かを契約書で確認します。

支払う義務、買い戻しの条件、支払いが遅れた場合の扱いまで読み、不明点は提供会社へ質問しましょう。

STEP5 契約のとおりに支払う

契約後に資金が振り込まれたら、毎月定額または売上に連動する方法で支払います。

将来の売上を譲り渡す契約は借入とは限らないため、すべての支払いを返済と呼ばず、契約書の表現に合わせましょう。

売上が計画を下回った場合の支払額や支払期間も、契約どおりに扱われます。

申込の流れがわかっても、審査や書類の準備には時間がかかるよ。今日や明日までにお金が必要なら、請求書を使う方法も確認しようね。

「審査を待てないときは、最短10分入金のペイトナー」
そんなときこそ、ペイトナー

＼累計申込50万件超・面談不要／
2回目以降は請求書のみでOK！

無料登録する

RBFを利用するメリット

RBFは、続いている売上を審査に使えるため、銀行融資や出資とは異なる条件で資金を集められます。

資金を受け取るまでの期間や担保、株式、赤字時の扱いに関する5つのメリットを確認します。

数日から数週間で資金を受け取れる

売上や財務のデータをオンラインで提出できるRBFでは、銀行融資より短い期間で審査が終わる場合があります。

公式サイトで確認できる例では、Yoii Fuelは最短2週間での調達、Flex Capitalは最大2週間での審査完了に対応しています。

実際の期間は、資料の準備状況や審査内容、契約手続きによって変わるため、必要な日までに受け取れるかを提供会社へ確認しましょう。

担保や経営者保証なしで使えるサービスがある

RBFには、不動産などの担保や経営者保証を求めないサービスがあります。

会社の資産や経営者個人の保証を入れずに資金を受け取れれば、銀行融資とは異なる条件で成長資金を用意できます。

担保と保証の条件はサービスごとに異なるため、契約書と公式サイトで確認してください。

株式を渡さずに資金を集められる

立ち上げたばかりの企業が資金調達をする場合、エクイティファイナンスが候補となります。

しかし、企業価値が高まっておらず、株式の発行数も少ない場合、新規発行によって1株あたりの価値が減少する「希薄化」が起きてしまいます。

RBFはエクイティファイナンスと異なり、株式を譲渡しません。

そのため、株式を希薄化せずに資金調達が可能です。

株式投資家たちから反発を受けることもなく、健全な経営を維持できるでしょう。

調達した資金の使い道は限られない

RBFで受け取った資金は、広告費、採用費、在庫の仕入れ、次の融資までのつなぎ資金などに使えます。

売上が増える前に必要になる費用を先に支払えるため、成長のための投資を進めたい企業に向いています。

ただし、使い道に条件が付くサービスも考えられるため、契約前に資金用途の制限を確認しましょう。

赤字でも利用できるケースがある

RBFは、現在の利益だけでなく、続いている売上や今後の売上予測も見て審査します。

そのため、成長のための支出が先行して赤字になっていても、安定した売上を示せれば利用できる場合があります。

赤字なら必ず利用できるわけではなく、現預金や売上、事業実績などの条件はサービスごとに違います。

RBFを利用するデメリット

RBFは資金を早く受け取れる一方で、銀行融資より支払総額が大きくなる場合があります。

審査で希望額を下回った場合や、売上が減った場合の負担も考えてから契約しましょう。

銀行融資より支払総額が大きくなりやすい

RBFの費用は手数料として示されることがあり、銀行融資の金利と割合だけを比べても負担の差はわかりません。

短期間の調達でも支払総額が大きくなる契約があるため、受取額から費用を引いた手取り額まで確かめる必要があります。

銀行融資と比べるときは、同じ調達額と期間をそろえて支払総額を計算しましょう。

希望した額より調達できる金額が少なくなることがある

RBFで調達できる金額は、過去の売上データと将来の売上予測をもとに審査されます。

審査結果によっては、申し込んだ金額より少ない金額を提示される場合があるため、希望額を必ず受け取れるとは限りません。

不足分を別の方法で補う必要があるかも含め、提示された金額で当初の目的を達成できるかを判断してください。

定額の契約は売上が減っても支払額が変わらない

毎月定額で支払う契約では、売上が予測を下回っても毎月の支払額は変わりません。

売上に対する支払いの割合が大きくなると、仕入れや人件費などに回せる資金が少なくなります。

売上が減った場合も支払える金額かを計算し、無理のない支払計画になっているか確認しましょう。

RBFとほかの資金調達方法の違い

資金調達方法によって、審査で見られるもの、契約の形、株式を渡すか、支払い方法、入金までの期間が異なります。

RBFと銀行融資、ファクタリング、出資、補助金・助成金の違いを順に確認します。

銀行融資は過去の実績を見てRBFは将来の売上を見る

銀行融資では、過去の決算や財務状況、返済できる力などを審査し、金利を付けて資金を貸します。

RBFは、過去の売上データから予測した将来の売上を重視し、毎月定額または売上に連動する方法で支払います。

銀行融資は低い金利でまとまった資金を借りたい場合、RBFは売上実績のある法人が成長資金を早く用意したい場合に向いています。

ファクタリングは請求済みの売掛金を現金化する

ファクタリングは、商品やサービスの提供が終わり、請求済みになった売掛金を売って資金化する方法です。

一方、RBFが対象とする将来の売上は、まだ商品やサービスを提供しておらず、売掛金として計上されていない売上を指します。

RBFにも将来の売上を譲り渡す契約があるため、RBFは融資、ファクタリングは売買と一律に分けることはできません。

出資と違いRBFは株式を渡さずに済む

出資では、投資家に株式を渡して資金を受け取るため、原則として受け取った資金を返す必要はありません。

株主が増えると、経営上の重要な判断で承認が必要になったり、創業者の持分比率が下がったりする場合があります。

RBFは株式を渡さずに済みますが、契約で決めた額を支払う必要があります。

補助金・助成金は返す必要がないが入金まで時間がかかる

補助金・助成金は原則として返す必要がありませんが、申請後に審査があり、採択や支給が約束されているわけではありません。

対象になる経費や事業が決められており、事業を実施して支払った後に精算する制度では、先に必要な資金を用意します。

RBFは契約条件の範囲で使い道を決めやすく、補助金・助成金より早く資金を受け取れる場合があります。

次の6つの観点で5つの資金調達方法を比べます。

方法	対象になる売上	契約の形	株式を渡すか	支払い方法	入金までの期間	向いている場面
RBF	まだ発生していない将来の売上	サービスごとに違う	渡さない	毎月定額または売上に連動	数日から数週間	続いた売上がある法人が成長のために使うとき
銀行融資	過去の決算と実績で審査	資金を借りる	渡さない	毎月返済する	審査に時間がかかる	低い金利でまとまった資金を借りたいとき
ファクタリング	請求済みの売掛金	売掛金を売る	渡さない	取引先から入金されたときに支払う	サービスによっては当日	手元の請求書をすぐ現金にしたいとき
出資	売上ではなく事業の成長性で判断	株式を発行する	渡す	返済しない	交渉から着金まで数か月かかる	返済せずに大きな資金を集めたいとき
補助金・助成金	売上は関係しない	交付を受ける	渡さない	原則返さない	交付が決まった後の精算払いで時間がかかる	使いみちが制度に合う事業があるとき

ファクタリングの契約と2社間・3社間の違いを詳しく知りたい人は、下記の記事も参考になります。

2026.07.19

売掛金を使うファクタリングの手数料や選び方を確認したい人は、下記の記事も参考になります。

2026.07.23

資金を集める方法には、それぞれ向いている場面があるよ。請求書が手元にあって早く現金にしたいなら、ファクタリングも比べてみようね。

「法人向けのRBFが使えなくても、個人事業主にはファクタリングがある」
そんなときこそ、ペイトナー

＼累計申込50万件超・面談不要／
2回目以降は請求書のみでOK！

無料登録する

RBFで調達した資金の会計処理

RBFで受け取った資金の会計処理は、サービス名ではなく契約の内容で決まります。

融資の契約と債権譲渡の契約では使う勘定科目が異なるため、仕訳を作る前に契約書を確認しなければなりません。

支払いの名称だけでは判断せず、資金を受け取った後に残る義務まで含めて取引の実態を確かめることが重要です。

まず契約書で融資か債権譲渡かを確かめる

契約書では、資金を借りる契約か、将来の売上や売掛金を譲り渡す契約かを最初に確認します。

次に、資金を受け取った後も支払う義務が残るか、譲り渡した債権を買い戻す義務があるか、何を譲る契約かを読みます。

同じRBFでも条件が異なるため、サービス名だけで勘定科目を決めないでください。

融資の契約なら借入金として処理する

資金を借りて返済する契約であれば、受け取った資金は借入金として処理します。

一般に、決算日の翌日から1年以内に支払期限が来る部分は短期借入金、それより後に支払う部分は長期借入金として区分します。

利息や手数料の勘定科目と計上する時期は、契約書と支払明細を確認したうえで判断しましょう。

債権譲渡の契約は契約条件によって処理する勘定科目が変わる

債権譲渡の契約では、譲り渡す対象が計上済みの売掛金か、まだ発生していない将来の売上かによって扱いが変わります。

買い戻しの条件や、譲渡後も支払う義務が残るかによっても、取引の実態は異なります。

契約書を確認せず、前受金、仮受金、譲渡損益のいずれかに一律で決めるのは避けてください。

最初の仕訳は契約書と支払明細を持って税理士に相談する

RBFは契約ごとの差が大きいため、初めて仕訳を作るときは税理士や公認会計士への相談をおすすめします。

契約書、資金の計算書、入金時の明細、支払明細をそろえると、契約の実態と金額を確認してもらいやすくなります。

会計処理を決める前に、次の5つの項目を確認しましょう。

確認する項目	融資の契約	債権譲渡の契約
契約の形	資金を借りる	将来の売上や売掛金を譲り渡す
支払う義務が残るか	残る。返済の義務がある	契約による。譲り渡した後も義務が残る場合がある
買い戻しの義務があるか	該当しない	契約による。買い戻しの条件が付く場合がある
譲る対象	なし	まだ発生していない将来の売上か、計上済みの売掛金か
主に使う勘定科目	短期借入金・長期借入金	契約の条件によって変わる。前受金・仮受金・譲渡損益のどれかに決め打ちしない